去年原材料暂估入库并已提成本入账，今年才拿到部分发票，汇算清缴怎么做呢？调增成本在哪填写

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-14 11:11

按照调整之后的成本计入营业成本里面
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

胖妞追问

2020-04-14 12:00

老师
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整贷：应付账款-暂估（红字）
这里以前年度损益调整入贷方？

轶尘老师解答

2020-04-14 12:10

是的，之前损益是在借方，拟调整的时候就要记入贷方。

胖妞追问

2020-04-14 16:34

谢谢老师。发现去年成本在金蝶少入了2700怎么办呢？

轶尘老师解答

2020-04-14 16:36

借：以前年度损益调整
贷：对应科目

借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

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