按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-21 15:59

你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理
如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的

心有琳夕追问

2020-04-21 16:21

企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做

邹刚得老师解答

2020-04-21 16:27

你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理
如果可以，是可以弥补亏损的
如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税
企业所得税分录是
借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

心有琳夕追问

2020-04-21 17:38

谢谢您的解答！非常感谢！

邹刚得老师解答

2020-04-21 17:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

精选问题

老师个体工商户可以私卡收款么？收到那个体工商户问

你好，可以的，这个正常申报就没问题。答
下列注册会计师了解的有关银行账户的控制活动的问

A,C,D选项A错误：即使资产负债表日银行对账单余额与银行存款日记账余额一致，也应当编制银行存款余额调节表。选项C错误：会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整的调节项目及时进行处理。选项D错误：银行账户的开立、变更或注销经财务经理审核，报总经理审批。答
就是入职的时候谈的基本工资是3000，但是实际到手5 问

您好，那挺好的哇，恭喜您答
老师，这个怎么确定要不要申报？问

你好，这个没有关联业务的话是不需要填写的答
老师好，公司购入作曲人的音乐版权，金额40万元人民问

同学你好 1.计入无形资产 2.计入成本答

在线提问累计解决 619951个问题