你好，请问房租先计提后付款再收到发票会计分录怎么做？

懦弱的手机 追问

2020-04-22 17:21

有差额，收的是专票

maize老师 解答

2020-04-22 17:25

借预付账款 进项税额，贷其他应付款

懦弱的手机 追问

2020-04-22 17:41

我是一年才开一次发票，先每个月计提：借：制造费用   42900*12=514800  贷：其他应付款514800   付款的时候也没付完 付款： 其他应付款  40万   贷：银行存款  40万  发票只收到36万（价税合计）,这步怎么做？前面二步是这样做的吗？

maize老师 解答

2020-04-22 18:06

那这个发票是没有开完吗，这个月摊销这个金额有没有问题，这个贷其他应付款-514800 贷预付账款514800 借预付账款 36万贷其他应付款36万

懦弱的手机 追问

2020-04-23 09:03

老师，但是这个36万是专票，我们是一般纳税人

懦弱的手机 追问

2020-04-23 09:06

发票是没有开完，款也没付完

maize老师 解答

2020-04-23 09:16

借预付账款 进项税额，贷其他应付款36万，付款就 借其他应付款 贷银行

懦弱的手机 追问

2020-04-23 09:27

知道了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-23 09:34

好的，我先回复别的学员了