请问老师，去年报企业所得税的时候可以弥补以前年度亏损，于是去年一直都没有预缴过企业所得税。刚刚报今年第一季度企业所得税季报，发现不能弥补亏损了，是什么原因呢？

大可爱???? 追问

2020-04-24 10:15

还没有做19年的汇算清缴

郭老师 解答

2020-04-24 10:17

那就是没有汇算清缴不允许弥补亏损的。

大可爱???? 追问

2020-04-24 10:19

但是有个小微企业减免企业所得税的优惠诶，不知道是怎么算的，但是有自动出来的减免额

郭老师 解答

2020-04-24 10:21

利润100万以内的，用实际利润乘以20%。

大可爱???? 追问

2020-04-24 10:26

那我这个季报只能先按照这个去报，然后预缴企业所得税款对么？等我汇算清缴以后就可以继续弥补亏损了吗老师？

郭老师 解答

2020-04-24 10:28

你好，你可以暂估，费用也可以，这个月先交上。

大可爱???? 追问

2020-04-24 10:36

？？是说可以暂估费用么？然后后期来票了再冲掉暂估，用费用发票重新入账，这样就可以不用交企业所得税了对么？

郭老师 解答

2020-04-24 10:39

你好是的，可以这么理解。

大可爱???? 追问

2020-04-24 10:42

那这样会有什么风险么？还有老师，我一直都有个疑问，就是每个月的这些费用发票，比如业务招待费，油费，还有差旅费啊办公费等等的，如果金额过大会有什么问题么？比如一个月收到了几万块钱的业务招待费发票或者油票，我可以都入账进去么？

郭老师 解答

2020-04-24 10:47

只要汇算清交，你没有多抵扣就可以。

郭老师 解答

2020-04-24 10:47

单位有车的油费可以做，实际业务的都可以做。

大可爱???? 追问

2020-04-24 10:49

就是因为老板拿来的票有些不是实际业务，有些还跟公司业务无关的，然后要我入账进去做费用。。。

大可爱???? 追问

2020-04-24 10:50

请问老师，怎么把控这个不多抵扣的金额呢？有什么方法么？求老师指教一下，谢谢

郭老师 解答

2020-04-24 10:53

比如你1万的收入，你能做9000的加油费吗
做一千就很多了

大可爱???? 追问

2020-04-24 11:07

就是把控不到这个比例，老师我怎么把控这个比例呢？各项费用，老板他动不动就让别人弄几万的餐饮发票或者运费发票过来入账诶，我就有点懵逼

郭老师 解答

2020-04-24 11:08

没有具体的比例。

大可爱???? 追问

2020-04-24 11:11

就是我怎么样不去让这些费用超标呢？这样大金额的入费用肯定是早晚会出问题的

郭老师 解答

2020-04-24 11:16

这种你自己把握吧
你收入多少

大可爱???? 追问

2020-04-24 11:18

营业收入吗？这个月有两百多万，销售费用就运费五十多万，管理费用接近4万了

郭老师 解答

2020-04-24 11:22

那你的餐饮可以做两万福利费