以前年度多计提了残保金，今年冲销的分录：借：以前年度损益调整 -100 贷：其他应付款 -1000； 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000，请问对吗？

娟 追问

2020-04-29 14:46

现在报年报的时候发现管理费用科目相差这1000元，如果利润分配这个分录不做可以吗，或者有没有更好的方式？

范莹老师 解答

2020-04-29 14:59

学员您好。从金额上来看，1000元影响并不大，如果公司领导层决定不调整就无所谓了。如果领导会很关注，则必须要通过“利润分配——未分配利润”做调整。

娟 追问

2020-04-29 15:29

做了这两个分录利润减了，但损益不变，导致利润表和资产负债表的勾机关系相差这个，这样是正常的吗？

范莹老师 解答

2020-04-29 15:46

学员您好。正常，调整的分录确实影响了期初未分配利润。