房地产公司简易征税，增值税纳税申报表附列资料三5%征收率本期发生额，和本期实际扣除额怎么填，

剧情在美，终究是戏 追问

2020-05-07 12:00

剧情在美，终究是戏 追问

2020-05-07 12:01

例如本月收到预收款100万，缴纳了增值税，属于本期的10万，其余90万属于后面月份的，怎么填

剧情在美，终究是戏 追问

2020-05-07 12:01

预收租金

朴老师 解答

2020-05-07 12:15

你按照开了发票的收入来填写的哦

剧情在美，终究是戏 追问

2020-05-07 12:20

我收到预收款100万，当期按实际收到预收款开具增值税啊，那我本期发生额就填100万，实际当月应该有20万属于4月的，实际扣除额是不是填20万

朴老师 解答

2020-05-07 12:23

是了，按照你说的这个你的成本太低了

剧情在美，终究是戏 追问

2020-05-07 12:37

就是按我投资性房地产确认的收入，和计提的折旧填就可以了吧，例如3月应该确认收入60万，成本45万，本期发生额就填60万，扣除额就填45万

剧情在美，终究是戏 追问

2020-05-07 12:42

这是增值税申报表，不填这张也行吧，如果填收入就应该填房产税那个申报表吧

朴老师 解答

2020-05-07 12:48

嗯，你不填试试，可以申报就可以