老师，这个红冲的话小企业会计准则是不是要用利润分配来代替

维小尼 追问

2020-05-14 15:58

老师，还有个，去年年底老板说有3万运费，当时没拿到票我先入帐了，销售费用，但是这次说是个人的拿不到票，那我汇算调增，账务处理要怎么做

宸宸老师 解答

2020-05-14 15:59

您好，纳税调增不需要做账，但是需要在汇算清缴里填写这部分的成本金额

维小尼 追问

2020-05-14 16:00

不需要账务处理吗，之前销售费用的要冲掉吗

宸宸老师 解答

2020-05-14 16:04

您好，你如果要做账的话，就没必要汇算清缴调增啦。重复补了两次税了

维小尼 追问

2020-05-14 16:05

就是当时没拿到发票但是我提前入了帐，现在拿不到，我帐里不需要冲吗

宸宸老师 解答

2020-05-14 16:05

你好，不需要冲，只需要成本调增的

维小尼 追问

2020-05-14 16:14

当时12月底，我做的是，销售费用3 贷，其他应付款-暂估运费3,本来发票收到我再 其他应付款-暂估运费3.贷,其他应付款-运输公司。但不冲的话，那个其他应付暂估那个3万怎么处理呢

宸宸老师 解答

2020-05-14 16:15

您好，只是发票没有，但是实际发生的业务，账不需要调整。

但是汇算清缴需要纳税调增