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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-26 11:03

差额征税原先是营业税的政策规定，即纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他纳税人的规定项目价款后的销售额来计算税款的计税方法

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:04

https://wenku.baidu.com/view/d792d4dc83c4bb4cf6ecd12e.html差额征收汇总一览表

玲 追问

2020-05-26 11:32

差额征税有什么好的呢

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:33

可以使得纳税减少的

玲 追问

2020-05-26 11:33

增值税吗，企业所得税呢

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:35

可以使得纳税减少的增值税，比如劳务派遣的工资，不是专票，本来不可以抵扣，现在差额计税，让你抵扣

玲 追问

2020-05-26 11:37

一般纳税人小规模都是按5%来抵扣吗，但是差额的话一般纳税人不就不能抵扣进项了，而且现在小规模1%也不划算啊

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:38

一般纳税人小规模都是按5%来差额计税，如果一般计税，一般纳税人是6%呢

玲 追问

2020-05-26 11:39

也就是一般纳税人划算点是吗？但是不能抵扣进项税额了，减去支付的劳务派遣工人工资是吗，这个工资就是每个月发给他们的正常工资是吗

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:41

对的，你的理解是正确的

玲 追问

2020-05-26 11:42

劳务派遣公司如果里面的员工也是临时工可以扣除给他们的工资吗

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:42

劳务派遣公司如果里面的员工是临时工可以扣除给他们的工资

玲 追问

2020-05-26 11:44

那他们的工资不属于正常薪金属于劳务报酬呢也是可以扣除的吗

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:47

只要是有劳务派遣合同的，都可以

玲 追问

2020-05-26 11:48

不给他们缴纳社保，只是每个月按多少小时支付工资签合同

紫藤老师 解答

2020-05-26 11:49

1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。

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相关问题讨论
你好，劳务派遣的差额征收征收率是5%，差额征收有旅游业、劳务派遣、转让金融资产，销售旧房等等。
2019-06-26 17:02:25
你好，是一样意思的。
2016-11-18 14:27:11
简易征收（营改增办法中叫简易计税方法计税）一般指的是全额，即以全部销售收入为销售额，按照征收率计算缴纳增值税，不得抵扣进项税额。比如，自来水公司销售自来水，如果自来水公司选择一般计税方法计税，销售给用户收取水费10000元，则其增值税销项税额就是10000×13%=1300元，申报时应当减去为生产自来水而投入的成本取得的专用发票所包含的增值税进项税额。如果自来水公司采用简易征收，则其应交增值税就是10000×3%=300元。 因差额而选择简易计税方法计税，指的是纳税人选择只就差额部分按照征收率征税的一种简易征收方式。比如，对提供劳务派遣服务的纳税人，选择差额纳税的，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5％的征收率计算缴纳增值税。
2018-11-20 17:00:58
目前还没有出台的，等增值税法颁布改动的
2019-12-15 19:15:29
您好！目前适用差额征税的行业主要有以下这些方面：1、金融商品转让；2、经纪代理服务；3、融资租赁和融资性售后回租业务；4、航空运输企业；5、一般纳税人提供客运场站服务；6、旅游服务；7、建筑服务；8、房地产开发企业；9、销售不动产；10、劳务派遣服务；11、转让2016年4月30日前取得的土地使用权；12、人力资源外包服务；13、物业管理服务中收取自来水水费；14、安全保护服务；15、境外单位通过教育部考试中心及其直属单位在境内开展考试；16、纳税人提供签证代理服务；17、代理进口免征进口增值税货物；18、航空运输销售代理企业提供境外航段机票代理服务；19、航空运输销售代理企业提供境内机票代理服务等等。
2020-07-15 19:44:08
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  • 请问老师这个需要填吗 问

    你好对的 必须填写的 答

  • 老师，如果关联企业即是客户又是供应商，这种怎么做 问

    你好，分别做收入跟进货的分录 答

  • 我们厂搬迁 申请了搬迁收入 这需要怎么做账务处 问

    您好，　《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会〔2009〕8号）：企业因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益，并按照《企业会计准则第16号——政府补助》进行会计处理。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。 1、取得搬迁补偿收入 　　借：银行存款 　　　贷：专项应付款 　　2、支付安置部分职工、各类资产搬迁安装等费用 　　借：管理费用/应付职工薪酬 　　贷：银行存款 　　借：专项应付款 　　　贷：递延收益 　　借：递延收益 　　　贷：营业外收入 　　3、征地、建造新厂房、重置固定资产 　　借：固定资产/无形资产 　　　贷：银行存款 　　借：专项应付款 　　　贷：递延收益 答

  • 老师 我购进了一批商品 然后赠送给了客户 我 问

    你好不对，你抵扣了就得视同销售缴纳增值税 答

  • 工程竣工已开发票未收到工程款，需要确认收入吗？这 问

    需要确认收入，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 答

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