审计后，给出调整分录，该如果做调整，是按照审计给的分录吗还是走以前年度损益调整？

KAY⃕ 追问

2020-05-27 13:58

比如调整期初的盈余公积，  审计给的分录 是 盈余公积  贷方，然后年初未分配利润  借方   ，那我是怎么调呢

耿老师 解答

2020-05-27 14:09

你好，是什么原因要调整这笔分录的？是补提还是有账务处理错误？

KAY⃕ 追问

2020-05-27 14:15

是补计提，审计报告是2019年度的，然后这个补计提调整年初 盈余公积账上与审计报告有差额

耿老师 解答

2020-05-27 14:23

你好！按审计提供的分录做就可以

KAY⃕ 追问

2020-05-27 14:25

好的，审计还要我调 期初的未分配利润， 给的分录是  借方：其他应收款  ，贷方：年初未分配利润    ，那我这个也是按照审计分录吗

耿老师 解答

2020-05-27 14:33

你好！是的，但是报表只可以手工修改了

KAY⃕ 追问

2020-05-27 14:36

好的，谢谢老师 ，我还想咨询下 ，审计让调整 补交的所得税至所得税费用 ，给的分录是  贷方：其他转入，贷方负数：所得税费用，，那我这个在账上怎么调呢

耿老师 解答

2020-05-27 14:41

借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

KAY⃕ 追问

2020-05-27 14:51

好的，老师，最后一个问题  ，审计给的调整冲回的递延所得税资产至所得税费用，借：所得税费用，贷：其他应收款  ，那我账上怎么调呢？

耿老师 解答

2020-05-27 15:09

你好！按审计提供的原分录处理就可以