老师报税累计6个月0申报有风险,是0申报都月份加起 问
是的,就是连续6个月0申报 答
老师,个体用申请工商年报数据吗 问
你好,个体户也是需要做工商年检的。 答
老师,请问下现在银行和税局对个人账户资金流水管 问
你好,现在一般超过20万的话就会引起注意。 答
老师,问一下公司通过京东或淘宝线上销售商品包运 问
是按商品的税率开,属于价外费用 答
销售商品100万美元,销项税额10万元,增值税率13%,退 问
1. 销售商品收入 首先,销售商品100万美元,需要记录销售收入。假设美元汇率为7,则销售收入(人民币)为: 销售收入(人民币) = 100万美元 × 7 = 700万元人民币 会计分录: 借:应收账款 700万元人民币 贷:销售收入 700万元人民币 2. 销项税额 销项税额为10万元人民币,这是基于销售额计算出的增值税额。 会计分录: 借:销项税额 10万元人民币 贷:应交税费(增值税) 10万元人民币 3. 增值税率与退税率 增值税率为13%,但退税率也为13%。在这种情况下,理论上没有增值税需要缴纳,因为退税额与销项税额相等。然而,在实际操作中,退税可能需要经过一定流程和时间,因此在退税款实际收到之前,销项税额仍然会被记录为应交税费。 4. 退税款(假设退税款已实际收到) 当退税款实际收到时,需要冲减之前记录的应交税费(增值税)。 会计分录: 借:银行存款 10万元人民币 贷:应交税费(增值税退税) 10万元人民币 由于退税率与增值税率相等,退税款会全额冲减销项税额,使最终应交的增值税为零。 5. 汇总应交税费 在期末,如果没有其他税费项目(如企业所得税等),那么应交税费(增值税)的余额应该为零。 答
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%。2020年3月初,“应交税费——未交增值税”账户贷方余额为120万元。本月发生了下列业务:(1)3月10日,购进材料,价款120万元,增值税15.6万元,取得了增值税专用发票。该款项已以银行存款支付,材料尚未验收入库。(2)3月15日,销售产品售价300万元,企业开出增值税专用发票,增值税税率13%,货款尚未收到。该批产品的成本为110万元。(3)3月17日,集体福利性质工程领用原材料20万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣,应予转出。(4)3月20日销售材料,成本为40万元,售价为50万元(不含税),企业开出增值税专用发票,增值税税率13%。货款已收存银行。(5)3月28日,以银行存款缴纳增值税140万元,其中120万元是上月未交的税金。(6)3月31日,计算本月底应交增值税期末余额,并进行期末余额结转。要求:对上述业务进行相应的会计处理
答: 你好 1 借,在途物资120 借,应交税费——应增进15.6 贷,银行存款135.6 2 借,应收账款339 贷,主营业务收入300 贷,应交税费——应增销39 借,主营业务成本110 贷,库存商品110 3 借,管理费用22.6 贷,原材料20 贷,应交税费——应增(进转出)2.6 4 借,银行存款56。5 贷,其他业务收入50 贷,应交税费——应增销6.5 借,其他业务成本40 贷,原材料40 5 借,应交税费——未交增值税120 借,应交税费——应增(已交税金)20 贷,银行存款140 6 应交增值税=120加上39加上2.6加上6.5减15.6减20-120=12.5 借,应交税费——应增销45.5 借,应交税费——应增进转出2.6 贷,应交税费——应增进15.6 贷,应交税费——应增(已交税金)20 贷,应交税费——应增(转出未交)12.5 借,应交税费——应增(转出未交)12.5 贷,应交税费——未交增值税12.5
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%。2020年3月初,“应交税费——未交增值税”账户贷方余额为120万元。本月发生了下列业务:(1)3月10日,购进材料,价款120万元,增值税15.6万元,取得了增值税专用发票。该款项已以银行存款支付,材料尚未验收入库。(2)3月15日,销售产品售价300万元,企业开出增值税专用发票,增值税税率13%,货款尚未收到。该批产品的成本为110万元。(3)3月17日,集体福利性质工程领用原材料20万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣,应予转出。(4)3月20日销售材料,成本为40万元,售价为50万元(不含税),企业开出增值税专用发票,增值税税率13%。货款已收存银行。(5)3月28日,以银行存款缴纳增值税140万元,其中120万元是上月未交的税金。(6)3月31日,计算本月底应交增值税期末余额,并进行期末余额结转。要求:对上述业务进行相应的会计处理。
答: 1.借:在途物资120 应交税费15.6 贷:银行存款 2.借:应收账款300*1.13 贷:主营业务收入300 应交税费39 借:主营业务成本210 贷:库存商品210 3.借:在建工程20*1.13 贷:原材料20 应交税费2.6 4.借:银行存款50*1.13 贷:主营业务收入50 应交税费6.5 借:其他业务成本40 贷:库存商品40 5.借:应交税费-未交增值税120 -预交增值税20 贷:银行存款140 6.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)32.5 贷:应交税费-未交增值税32.5
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
一般纳税人,适用增值税税率17%。 20×4年3月初,“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 (2)销售产品一批,售价500万元,货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。(3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣,应予转出。 (4)20日销售材料,其成本为60万元,售价为100万元(不含税),货款已收存银行。 (5)28日,缴纳增值税50万元,其中30万元是上月未交的税金。做出分录,计算20×4年3月底应交增值税期末余额,并将其期末余额结转。
答: 应交增值税期末余额=30%2B500*17%-50*17%%2B100*17%-50=73.5