周转材料采用五五摊销法报废时，只有两个原始凭证，怎么分配到三张记账凭证上？ 结转周转报废模具材料成本差异怎么填写记账凭证？

顺心的乌龟 追问

2020-06-03 13:41

好的，谢谢老师

顺心的乌龟 追问

2020-06-03 13:59

周转材料的内部结转总账就不需要填写了吧

文静老师 解答

2020-06-03 15:23

如果是记账凭证核算形式，我建议写一个，同时在借方和贷方登记同样的金额，毕竟有对应的经济业务发生

顺心的乌龟 追问

2020-06-04 08:26

老师，记账凭证中有多记的也有少记的金额但是已经入账了怎么办？

文静老师 解答

2020-06-04 08:26

你说的是错账更正还是什么？

顺心的乌龟 追问

2020-06-04 08:28

错账更正，就是把两个借方科目的金额弄错了，然后已经入账了

文静老师 解答

2020-06-04 08:31

凭证科目没问题方向没问题，1.金额多记，用红字金额写一张科目和方向相同的记账凭证，冲减多记金额(多记的金额用红字)，再登记账簿。2.金额少记，用蓝黑字写一张科目和方向相同的记账凭证怎么，补记少记金额(少记的金额用蓝黑字)，再登记账簿。

顺心的乌龟 追问

2020-06-04 08:39

比如我多记了应交税费，在记账凭证中只写一个红字金额的应交税费可以吗，还是要全部都写

文静老师 解答

2020-06-04 09:05

只要是科目和方向没问题，只有多记金额用红字，不需要全部冲销