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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-05 18:55

你先开红字发票，之后再开蓝字发票，红字发票抵减普通发票蓝字，专票蓝字单独交税这个， 专票这个抵减了不了，除非你之前开蓝字专票才可以，那现在开红字专票，再看蓝字，那对冲了，红字做，借应收账款  负数 贷主营业务收入  负数 应交增值税 负数  ， 蓝字做借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税  ，

烂漫的天空 追问

2020-06-05 19:00

红冲之前的普票，不是得开红字普票对冲么？重新开的专票怎么对冲？不明白

maize老师 解答

2020-06-05 19:06

普通发票这个开 红字，只能冲掉普通发票蓝字销售额，不能冲掉专票税额这个，

maize老师 解答

2020-06-05 19:08

你只要之前开蓝字专票才可以对冲，普通发票享受季度不超过30万免增值税优惠，专票没有这个， 所以这个不能普通蓝字对冲现在红字，分录是一样，但是申报对冲不了

maize老师 解答

2020-06-05 19:09

所以这个不能普通红字对冲现在专票蓝字，

烂漫的天空 追问

2020-06-05 19:14

好的，意思就是重新开正确的专票这个销项税必须得交了，之前的开的普票红蓝对冲含税销售额，红字做负数分录，重新开的专票做相应的正数分录就行了，是这意思吧

maize老师 解答

2020-06-05 19:18

是的，是这个意思，这个是和一般纳税人有区别，一般纳税人是相抵减不交，没有差额话

烂漫的天空 追问

2020-06-05 19:29

好的，老师，给其他单位做账社保缴纳是先缴纳在计提，说是为了把其他应付款社保这一科目的余额冲平，这是什么原理？

maize老师 解答

2020-06-05 19:43

需要计提再缴纳才对这个，不知道你们这个咋弄的，一般是先计提再缴纳

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一般纳税人可以抵扣进项税额 一般纳税人给可以给小规模纳税人开专票 般纳税人给小规模开普票，不影响销项税额的计提
2019-01-16 08:13:55
您好，小规模纳税人开了专票就是需要缴税的，但是如说是开普票的话一个季度不超过30万是免征增值税的。
2020-12-18 09:18:52
你好，同学。 普票不超过10万可免增值税，专票不享受的
2020-04-21 21:21:14
同学，你好，可以开专票，可以接受专票但不能抵扣
2020-04-22 20:18:24
按含税金额入账，最好是退回给对方，开普通发票
2018-10-09 16:06:37
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