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送心意

伊雪老师

职称： 初级会计师,注册会计师

2020-06-11 15:10

同学您好，伊雪很高兴为您解答
2013年年末（所得税税率25%）:
①账面价值＝360－（360－60）/4＝285（万元）。
②计税基础＝360－（360－60）×5/15＝260（万元）。
③应纳税暂时性差异＝285－260＝25（万元）。
④递延所得税负债发生额＝25×15%－0＝3.75（万元）。
⑤应交所得税＝（1000－25）×25%＝243.75（万元）。
⑥所得税费用＝243.75＋3.75＝247.5（万元）。
请问你是哪一步没懂呢？

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您好，很高兴为您解答问题！ A正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
您好，这题目的答案是正确
2018-12-12 15:52:21
您好，很高兴为您解答问题！ A 正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
你好， 第一个应纳增值税额=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二个应纳消费税=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
你好 1；入账价值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折旧=（155000-5000）/5 年数总和法 第一年折旧=（155000-5000）*5/15 第二年折旧=（155000-5000）*4/15 第三年折旧=（155000-5000）*3/15 第四年折旧=（155000-5000）*2/15 第五年折旧=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
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