你好，老师，期初建账的时候，同事提交银行存款---一般户，余额是100，后面也一直没有银行流水也没有打印出来，也没实际去查银行存款金额，现在去查银行实际账上有500，那这个账怎么调整了，期初建账的时候是18年，时间这么久了，这个账怎么调整呢？

粗犷的荔枝 追问

2020-06-19 15:20

可以直接做到以前年度损益调整吗

耿老师 解答

2020-06-19 15:24

你好，你只能说是今年查出来，你做调整，一般不通过以前年度损益调整。通过以前年度损益调整的话比较敏感。

粗犷的荔枝 追问

2020-06-19 15:26

但是，不知道这个是之前少做收入了还是费用做多了，

耿老师 解答

2020-06-19 15:28

所以说你现在确认在今年。通过管理费用或营业外收入做。也就是说按长款或者是短款不管怎么做不可以企业所得税前抵扣。

粗犷的荔枝 追问

2020-06-19 15:32

不明白你的意思，那既然不能再税前扣除，那就不能做费用了，或者收入了呀

耿老师 解答

2020-06-19 15:41

也就是说你现在查出存在银行的差额，所以在现在进行账务处理。通过以前年度损益调整，已需要写明白具体的原因，你能查出来吗？

粗犷的荔枝 追问

2020-06-19 15:42

查不到原因

耿老师 解答

2020-06-19 15:43

是啊，所以只能啊，你现在对银行进行盘点产生了差额处理。记录今年的管理费用或者是营业外收入。

粗犷的荔枝 追问

2020-06-19 15:47

那意思，知道具体什么原因导致的银行存款有差额，就可以直接用以前年度损益调整这个科目？

耿老师 解答

2020-06-19 15:53

你好，是的，只有知道产生的原因才能确定是以前年度产生的，还是今年产生的。