有应纳税额的情况下 月底结转 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
有留底不用做上面的分录
月底增值税要结转吗？ 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 。 如果进项有留底呢？
凡
2016-06-25 09:33发布
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邹老师
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职称：
注册税务师+中级会计师
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做未交增值税转出：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷：应交税费-未交增值税
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