一般纳税人发生了视同销售，在申报增值税时应填写在哪里？

小忆控 追问

2020-07-03 14:38

我们公司是购买了一批商品发给客户，也是填在未开票收入那里吗？

宇飞老师 解答

2020-07-03 14:58

你好。这个作为进项税额转出处理，不视同销售。

小忆控 追问

2020-07-03 15:06

不用视同销售吗？不是说无偿赠送给其他单位或个人要视同销售吗？

宇飞老师 解答

2020-07-03 15:18

这个有争议，如果作为交际应酬就是转出，如果是无偿赠送就是视同销售，怎么认定都可以。

宇飞老师 解答

2020-07-03 15:19

我倾向交际应酬，给客户的总不是无偿的，因为有商业利益

宇飞老师 解答

2020-07-03 15:19

如果是捐给公益组织才是真正无偿

小忆控 追问

2020-07-03 15:21

我们是给的在我们售楼部买了房子的客户的赠送一些家电什么的，确实不是无偿的

宇飞老师 解答

2020-07-03 15:21

嗯，那作为转出更合适些

小忆控 追问

2020-07-03 15:22

老师上个月我把这张发票抵扣了，没有做进项税额转出，这个月可以再做进项税额转出吗，

小忆控 追问

2020-07-03 15:24

做了进项税额转出，分录是借：销售费-礼品应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款，这样对吗？

宇飞老师 解答

2020-07-03 15:27

可以这个月转出的，如果没有其他可以抵扣的就是要缴纳这么多转出的钱那就是这个分录