1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-07-08 09:14

您好，按照实际的利润乘以对应的税率，借所得税费用贷应交税费，应交所得税

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:15

计提的跟报税的有一分钱出入，怎么处理？

玲老师 解答

2020-07-08 09:36

你好，如果是四舍五入产生的差额，记营业外收支，

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:39

反结账再重新计提也是可以？

玲老师 解答

2020-07-08 09:39

您好，如果您计提的金额有错误，可以重新计提

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:42

假如弥补以前年度亏损，计提1000，弥补亏损300，实际缴纳700.    分录怎么写

玲老师 解答

2020-07-08 09:46

好，按照实际利润减去弥补亏损后的金额，乘以所得税税率计提，借所得税费用贷应交税费，应交所得税

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:48

借所得税费用 700  贷应交税费-所得税700
对吗？

玲老师 解答

2020-07-08 09:49

比如你1000是利润，然后补亏损300，那您呢？应纳税所得额是700，然后用700乘以25%，这是实际缴纳的所得税，按照这个金额计提

上传图片  
相关问题讨论
是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-23 18:26:48
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...