某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2020年5月份的有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某企业,不含税销售额200万元,由于一次购买量大,给对方九折优惠,增值税专用发票金额栏上分别注明销售额和折扣额;另外,开具增值税普通发票,取得销售甲产品的送货运输费含税收入11.3万元。 (2)批发乙产品,不含税销售额为50万元,合同约定当月支付60%,剩余的40%在7月份支付,货已发出。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业食堂的基建工程;成本价为50万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格. (4)从农民手中购进免税农产品一批(不适用进项税额核定扣除办法),收购凭证上注明金额为20万元,同时支付给运输企业不含税运费1万元,取得运输企业开具的增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的30%用于食堂。 (5)购进其他货物取得增值税专用发票,注明支付的货款100万元,进项税额13万元,另外支付购货的不含税运输费用8万元,取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 以上相关票据均符合税法的规定,请按顺序计算该企业应纳的增值税:
Ayang
于2020-07-10 08:31 发布 10978次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2020-07-10 08:45
业务1 销项税额的计算=200*90%*13%+11.3/1.09*9%=24.33
相关问题讨论
你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
您好
普票发票的销项税额也是按照票面税额算的 跟开具的专票一样
2019-04-29 20:16:10
你好,你现在具体疑问是什么呢?
2022-04-19 15:09:08
销售货物开具增值税普通发票和增值税专用发票计算销项税有区别吗?
没有
2020-07-13 21:46:19
您好!这个直接是免税,在税率那个地方显示免税或者0。
2017-06-21 19:32:42
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