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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-10 09:22

您好，
借：银行存款等
    贷：主营业务收入
         应交税费--应交增值税

斯文的红牛 追问

2020-07-10 09:44

季度收入不超过30万是免征增值税的

张艳老师 解答

2020-07-10 09:45

如果享受免征的话，季度末再做一笔分录
借：应交税费--应交增值税
    贷：营业外收入

斯文的红牛 追问

2020-07-10 10:51

计入应交税费—应交增值税（减免税款）明细科目吗

张艳老师 解答

2020-07-10 10:55

不是的，小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税这一个科目。

斯文的红牛 追问

2020-07-10 10:56

二级明细就可以吗

张艳老师 解答

2020-07-10 10:56

是的，是这样理解的。

斯文的红牛 追问

2020-07-10 10:59

使用会计软件记账的时候必须选三级明细科目

张艳老师 解答

2020-07-10 11:00

您重新设置一个二级明细科目就是了嘛

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相关问题讨论
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小规模 没什么区别
2019-01-02 15:34:55
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元，销售修理配件取得收入225000元，提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算，则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
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