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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-10 11:03

不是，这个不算利润总额下面，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

煎饼侠 追问

2020-07-10 11:04

因为我做的分录是以前年度损益调整，然后就会导致利润表中的利润并没有减掉这个补缴的所得税，所以资产负债表中的未分配利润期末数不等于上年的利润加今年的利润，差额就是这个补缴的数，那我要怎么办呢

maize老师 解答

2020-07-10 11:13

这个不能本年上面减掉，是去年的了，你想减，那只能做借所得税费用 贷应交税费了，但是这个体现不了是交去年的，

煎饼侠 追问

2020-07-10 11:15

资产负债表中的未分配利润期末数不等于期初未分配利润加今年的利润，这个是没有关系的吗？申报时是没有问题的吗？

maize老师 解答

2020-07-10 11:24

没有关系，这个不会影响申报

煎饼侠 追问

2020-07-10 11:24

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-07-10 11:32

好的我先回复别的学员了

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