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玲老师

职称： 会计师

2020-07-14 09:32

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

强健的电脑 追问

2020-07-14 09:32

他们说进项税额目前是留底，不需要转，那进项税额转出怎么处理

玲老师 解答

2020-07-14 09:35

借应交税费转出未交增值税贷进项税额转出，把这个科目结转平就可以

强健的电脑 追问

2020-07-14 09:36

结转前进项税额转出在贷方啊，你这个结转还在贷方

玲老师 解答

2020-07-14 10:00

，你好，把进项税额转出，从反方向转出，借进项税额转出贷应交税费转出未交增值税，

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相关问题讨论
你好！最终是没错，但是这样不清晰。建议分开
2023-12-06 08:12:06
你好，是按5的进项税额万计算10%
2019-12-21 17:59:32
您好 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额； 进项转出不可以
2019-09-09 14:40:05
你这个是进项税额转出，才需要加计抵减这个纳税调减，这个，
2020-06-11 10:37:24
你好，你是什么原因要转出？
2023-12-15 16:11:23
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