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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-14 17:26

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

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借：应交税费-应交增值税（销项税）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。
2023-11-30 20:14:48
平时增值税怎么结转的呢？
2022-04-14 13:06:40
您好 销项和进项的结转不是每个月月底都做 年末的时候一次性结转就好了
2022-04-10 16:35:38
你好，进项多过销项，需要做相应结转分录的 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021-12-07 09:49:19
可以不用结转，等到需要交税的时候再做结转
2021-09-24 16:43:12
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