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工程款之前做应收账款，然后后面说走保理支付，保理公司有个资产转让折扣率，扣了之后转到我们公司，折扣的部分之后会开票给我们，我不知道是开利息还是开服务费，怎么做账务处理？

香菇凉
2020-07-15 18:24发布 999+ 次浏览
老师解答
石老师  |  官方答疑老师
职称： 中级会计师,注册会计师
2020-07-15,20:02
你好，这部分扣除的金额应当是作为利息支出入账。
  • 香菇凉 （提问者） ： 借 银行存款
    财务费用（利息）
    管理费用（服务费）
    贷 应收账款 这样做吗？
  • 香菇凉 （提问者） ： 利息发票这些要过两个月才能收到，那是等到收到票再做吗？
  • 石老师 (答疑老师) ： 你好，如果对方有追索权的保利业务，应做借银行存款，借财务费用，贷短期借款。应收账款不能终止确认
  • 石老师 (答疑老师) ： 另外利息可以先计提出来，后续收回发票即可
  • 香菇凉 （提问者） ： 没有追索权的，现在我也不懂扣除的部分都开利息还是有部分开服务费，我问了保理公司都讲得不太清楚，我百度看到有部分开利息部分开服务费
  • 石老师 (答疑老师) ： 你好，这种情况一般差额都是放在利息费用
  • 香菇凉 （提问者） ： 那是按前面的分录做吗？利息怎么计提
  • 石老师 (答疑老师) ： 你好，如果没有追索权，那就是借银行存款，借财务费用，贷应收账款
  • 香菇凉 （提问者） ： 那怎么计提财务费用呢
  • 石老师 (答疑老师) ： 做以上凭证就可以了，及时取得发票装进凭证即可
  • 香菇凉 （提问者） ： 就是我们现在收到扣除费率之后的款了，但是利息发票要2个月才能收到，那是也做这样的分录，之后取得发票在放回来就可以了？
  • 石老师 (答疑老师) ： 你好，是的，是这样的
共12条回复
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