公司有一个人只买社保，不做工资表，这个人扣的社保359.35元由公司承担、请问怎么做计提和缴纳社保的分录呢？ 个人扣社保4671.55（其中不做工资的那个人扣的社保是359.35） 单位承担的是3781.7 总共缴纳8453.25

小魔女 追问

2020-07-29 09:30

不做工资表可以吗？不做工资，但有社保产生。不用报个税吗？他这部分的社保费用公司出了，后续不用他还了，还挂其他应收款吗，可以做福利费吗？计提  借 管理费用-福利费 359.35 贷应付职工薪酬-福利费  缴纳时  借应付职工薪酬-福利费  贷银行存款

朴老师 解答

2020-07-29 09:32

就是因为你不报个税不做工资表所以才挂往来的哦

小魔女 追问

2020-07-29 09:35

个人买社保，不做工资表，不报个税。老师你觉得可行吗？

朴老师 解答

2020-07-29 09:44

社保挂靠是这样的，但是最好是做工资表报个税，工资金额就是社保金额，这样公司可以税前扣除

小魔女 追问

2020-07-29 09:58

就是领导说不做工资，不知道是不是说不做工资表

朴老师 解答

2020-07-29 10:05

就是不做工资表不报个税的意思

小魔女 追问

2020-07-29 10:15

老师，可以把不做工资的这个人扣的部份社保做到单位承担里去  就是 计提  借：管理费用 3781.7+359.35  贷：应付职工薪酬 -社会保险费  4141.05  缴纳时  应付职工薪酬-社会保险费 4141.05（单位承担金额+不做工资那个人的）  贷银行存款 4141.05 这样呢

小魔女 追问

2020-07-29 10:16

小魔女 | 会计达人

追问：老师，可以把不做工资的这个人扣的部份社保做到单位承担里去 就是 计提 借：管理费用 -社会保险费3781.7 +359.35  贷：应付职工薪酬 -社会保险费 4141.05      缴纳时：   借：应付职工薪酬-社会保险费 4141.05（单位承担金额 不做工资那个人的） 贷：银行存款 4141.05 这样呢

朴老师 解答

2020-07-29 10:23

你做了税局查出来也是调增的