航天维护费是每年都可以抵扣税额吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-08-04 17:43

你好，是的，是这样的

小菲追问

2020-08-04 17:45

老师，我们7月份扣除了280的维护费。我已经做账了，我现在申报7月份的增值税是不是就可以抵减了？还有我该怎么做账？

小菲追问

2020-08-04 17:45

7月份我的账是借；管理费用贷；银行存款

邹老师解答

2020-08-04 17:47

你好，如果是一般纳税人，抵减的分录是
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
如果是小规模纳税人，抵减的分录是
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

小菲追问

2020-08-04 17:48

我是不是申报7月份的时候就可以抵减，还是以后随便那个月都可以抵减？

邹老师解答

2020-08-04 17:50

你好，可以在有应纳税额的月份抵扣，可能是7月份，也可能是以后月份

您好 2年的航天维护费可以一起抵扣

2019-10-30 10:19:45

你申报金额有问题，你看看是不是之前的申报额度有限制

2019-08-10 12:49:25

备案登记/认定/优惠/证明一栏中选择增值税优惠备案，点进去一、一般纳税人填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

2019-08-10 11:57:18

你好，是的，是这样的

2020-08-04 17:43:38

你好，填再附表四减免税款，及主表的23栏

2020-01-09 14:49:05