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水本无色

职称： 中级职称

2015-10-12 11:36

现在由于核定征收率，所以不是按照原来收购发票13%抵扣了，有谁知道怎么做账么？

水本无色 解答

2015-10-12 11:44

购进农产品取得的农产品增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书，按照注明的金额及增值税额一并计入成本科目；自行开具的农产品收购发票和取得的农产品销售发票，按照注明的买价直接计入成本。销售时确认进项税额、抵减主营业务成本。

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相关问题讨论
您好，区别就是一般纳税人增值税需要计提，小规模纳税人不需要
2024-04-03 15:21:38
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-06-10 13:20:52
小规模纳税人和一般纳税人在账务处理上有很大的不同。 首先，根据税法规定，小规模纳税人采用简易计税办法处理税务，即根据销售收入和购买支出的数额计算出税务应缴税额。而一般纳税人要依照税法把收入、支出、所得税以及代扣代缴的税款分别记录到两个账户进行计算，计算出税务应缴税额。此外，小规模纳税人每月只需定期缴纳税务，而一般纳税人还需要每月把营业外收入和本月未缴纳的税款等发生的变动情况纳入计算，缴纳税务。 拓展知识：一般纳税人还需要每季度申报纳税申报表，能更好的管理税收，而小规模纳税人不需要这样做。例子：小规模纳税人在计算和缴纳税款时，可以采用定期缴纳的方式，在每个月底进行，简化纳税程序，节省纳税费用；而一般纳税人必须使用计算机或者手工完成每月和每季度的税收申报工作，确保税收管理的准确性。
2023-02-24 20:50:03
你好，如果对方给你开的专票，按发票的金额税额，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2021-01-21 17:18:41
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-10-14 12:43:56
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