你好老师，我想请教一个问题，我有五月份一张进项发票已认证，已入账，七月份又红冲了这张发票，重新开出了这张票，请问我七月份这份凭证怎么做？进项转出怎么做凭证？

萍水相逢 追问

2016-07-25 20:09

在五月份已经做过费用支出了，在七月份又红冲了这张发票，又重新开出这张发票，五月已经认证抵扣过了，请问七月这份凭证怎么做？进项转出怎么做凭证

萍水相逢 追问

2016-07-26 08:16

我在5月份做的是借:营业费用，借:应交税金一应交增值税一进项税额，贷:银行存款，在7月份红冲了这张发票再重新开出了这张发票怎么做分录，怎么做5月份已认证抵扣过的进项税额，怎么做进项税额转出这份分录

邹刚得老师 解答

2016-07-25 15:41

借；应付账款等科目    贷；原材料等科目   贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

邹刚得老师 解答

2016-07-25 20:20

借；应付账款等科目 贷；制造费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
这个就是7月份冲红需要做的分录

邹刚得老师 解答

2016-07-26 08:32

你好，不是进项转出，而是冲减5月份的分录。然后再根据发票做帐务处理。