你好,同学。
会计分录是根据你实际经济业务发生处理,根据凭证再登记账的。
看一下图片,参考一下
案例:计入材料成本差异账户,主账户科目是“制造费用-材料成本差异”。
借:制造费用-材料成本差异xx元
贷:库存商品xx元
该会计分录表示:物料原来的成本与实际使用的成本有差异,将其计入材料成本差异账户,其中的借方表示该差异的增加,贷方表示对应的原材料存货在减少。
你这里有几个项目的费用。
借 工程施工 合同成本 X项目
贷 应付职工薪酬
借 工程施工 合同成本 X项目
贷 原材料
借 工程施工 合同成本 X项目
贷 周转材料
这是材料成本,你直接用明细科目带上图中的数据区别。
退回水泥
借 工程施工 工程成本 X项目
贷 工程施工 工程成本 X项目
兖工的项目完工
借 工程结算 X项目
贷 工程施工 合同成本 X项目
工程施工 合同毛利 X项目
你按这思路处理一下。
同学,我整理好发给你。