请问一下：小企业会计准则，在调整以年度未开票收入时，所发生的会计科目怎么处理呀。谢谢！

A何奉螓 追问

2020-10-08 16:34

是废品收入，税务自查补交增值税，以及附加税呀。

A何奉螓 追问

2020-10-08 16:36

以前年度损益调整这个会计科目没有，怎么记帐呀？

maize老师 解答

2020-10-08 16:43

你这个之前是不是没有交企业所得税，这个没有要求你们更正之前申报吗，那这个做借库存现金 贷主营业务收入 应交增值税比较好，

maize老师 解答

2020-10-08 16:43

这个需要交企业所得税，小企业会计准则适用未来适用法

A何奉螓 追问

2020-10-08 16:48

是自查补报，不协及申报表，请问一下怎么处理？谢谢！

A何奉螓 追问

2020-10-08 16:49

因为我企业亏损，不需要交纳企业所得税。

maize老师 解答

2020-10-08 16:52

............不交，但是需要申报算收入的，

maize老师 解答

2020-10-08 16:52

小企业会计准则适用未来适用法

maize老师 解答

2020-10-08 16:52

所以这个 没有以前年度损益调整，对以前年度损益科目是直接调，

maize老师 解答

2020-10-08 16:53

没有做是直接补上的，