老师，您好，公司是小规模纳税人，交增值税时税控系统抵扣，该如何做分录

李老师

职称：中级会计师

2015-10-13 21:51

老师，计提的时候呢？借：应收账款 10300，贷：主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税 100，应交税费应交增值税减免税 200. 缴纳时，借：应交税费-应交增值税（已交税金） 100，应交税费应交增值税减免税 200，贷：库存现金 100，营业外收入补贴收入 200 是这样的吗？

糖很甜追问

2015-10-13 22:06

老师，当时税控系统费是放入管理费用的，不可以冲销管理费用吗？

李老师解答

2015-10-13 18:24

抵减时候，借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入

李老师解答

2015-10-13 22:02

销售正常做，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

李老师解答

2015-10-14 07:22

也可以冲管理费的。。。。。

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