内账12月未计提股东分红，1月分红的话要计提分红吗，借利润分配未分配利润贷应付利润吗

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-01-11 14:13

一、可以在1月份分配现金股利，做的分录是：
借：利润分配——分配现金股利  1000
贷：应付股利   1000
二、实际分配时，分录是：
借：应付股利   1000
贷：银行存款（或库存现金）  800
贷：应交税费——应交个人所得税   200

A 梦啊追问

2021-01-11 14:27

我们是有限公司用应付股利还是应付利润

江老师解答

2021-01-11 15:20

一、股份有限公司用“应付股利”，其他公司用“应付利润”科目核算。
二、如果你们是有限公司，就是用“应付利润”科目核算。

A 梦啊追问

2021-01-11 15:36

分配股利结转到利润分配未分配利润吗

江老师解答

2021-01-11 15:39

一、需要结转“利润分配——分配现金股利”至“利润分配——未分配利润”科目，分录是：
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——分配现金股利

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