冲减以前年度主营业务收入并在2020年12月重开发票的会计分录，房地产公司

红豆生南国 追问

2021-01-15 16:13

红冲发票也是在2020年12开的，不做以前年度损益调整吗，这个不是2020年的收入

邹刚得老师 解答

2021-01-15 16:17

你好，这个过程不需要通过以前年度损益调整科目核算的 

红豆生南国 追问

2021-01-15 17:02

我是这样做的但是和我的收入对不上

邹刚得老师 解答

2021-01-15 17:07

你好，你认为对不上的地方是哪里呢？
（麻烦写出对不上的计算过程，谢谢）

红豆生南国 追问

2021-01-15 17:56

我这个月报表收入和金税盘发票的收入对不上，刚好差开的那张红冲的发票金额。

邹刚得老师 解答

2021-01-15 18:06

你好，你认为对不上的地方是哪里呢？
（麻烦写出对不上的计算过程，谢谢）
麻烦提供一下过程，没有过程根本不知道你说的差异是什么原因导致的

红豆生南国 追问

2021-01-15 18:11

借；主营业务收入:95238.10.借：应交税金—应交增值税：4761.90.贷：预收住宅款：100000.借预收住宅款：100000.贷：主营业务收入：87435.24.贷：应交税金--应交增值税4371.76.贷：其他应付款：8193.00.因为18年房款多收了8193.00元

邹刚得老师 解答

2021-01-15 18:14

你好，因为18年房款多收了8193.00元，把多收的退回给对方就是了 

红豆生南国 追问

2021-01-15 18:24

你好，因为他一直没有办理不动产证，2020我们公司给他办理的房产证，因为多收了他的钱，票也开多了，所以红冲了一张发票。有开了一张发票。

邹刚得老师 解答

2021-01-15 18:26

你好
冲减以前年度主营业务收入
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
在2020年12月重开发票
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
（是针对这个回复有什么疑问吗）
因为18年房款多收了8193.00元，把多收的退回给对方就是了