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送心意

Basage老师

职称： 税务师,注册会计师

2021-01-20 18:52

你好，
支付98万是三年服务费，一次做管理用不符合权责发生制原则，应入预付账款，之后按36个月确认管理费用。
①你可以将其中属于202O年和2o21年的调至当年管理费用。
借:管理费用   (2020年按12月确认费用)
        预付账款(2021年及以后确认费)
贷:以前年度损益调整
②2021年及以后按月确认费
借:管理费用
贷:预付账款
③你拿到发票后进行认证抵扣就可以了

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