假如，我2020-12月少计提了工资，计提少了企业所得税，我12月份已做出了12月份的报表，并扣了企税，那我少计提的那部分，我做账日期是做到哪个月，通过以前年度损益调到，到最后结转到未分配利润，那我做账日期是写哪个月的

邱清 追问

2021-01-21 17:29

这样有影响吗。那我2021年的期初数还是2020年的期末数的呢，那我2021年汇缴财务报表，按哪个报表去报呢，毕竟有两笔数据是属于2020年的

郭老师 解答

2021-01-21 17:30

汇算清交的财务报表还是按照你账上的
汇算清交的时候你调减你的费用就可以。

邱清 追问

2021-01-21 17:32

这样就跟我利润表有出入了呢，年末数-年初数就不等于利润了

郭老师 解答

2021-01-21 17:34

你好
是的，会有不一致的。

邱清 追问

2021-01-21 17:36

这个少计提这个部分，为什么要调减，一时转不过弯了

郭老师 解答

2021-01-21 17:38

你好，你不得应该增加你的费用，增加了你的费用之后，你的利润不就降低啦。

邱清 追问

2021-01-21 17:50

那这样子说，我2020年少计提就调在表申报上体现调增或调减，账少计提费用就在2021年1月未分利配利润体现了，是吗

郭老师 解答

2021-01-21 17:53

是的，是这么理解的。

邱清 追问

2021-01-21 18:00

那利润表中，有1栏是   减所得税费用，这个什么时间能用上的呢，我们平时不缴企税，可能年度才有可能要交到的呢，这个如我5月份前缴纳了的，怎么体现在利润表上，是体现在2021年6月份利润表上，是吗

郭老师 解答

2021-01-21 18:02

比如四月份缴纳第一季度的，七月份缴纳二季度的。

邱清 追问

2021-01-21 18:18

嗯嗯，明白

郭老师 解答

2021-01-21 18:22

不用客气，工作愉快。