2020年暂估成本，2021年回票，暂估成本的分录，借主营成本，贷其他应付-法人；如果暂估10万，回票也是10万，那么以前年度损益调整（红字）是多少？蓝字是多少？如果暂估10万，回票15万，以前年度损益调整（红字）是多少？蓝字是多少？暂估10万，回票5万，以前年度损益（红字）是多少？蓝字是多少？

果粉 追问

2021-01-27 14:05

老师，3种情况的正确分录应该怎么做？包括蓝字红字！谢谢老师

耿老师 解答

2021-01-27 14:10

你好！你先不要管收回来的发票金额，先按去年实际暂估的金额全部红字冲会，
借以前年度损益调整红字，贷其他应付-法人红字
然后根据收到的发票金额，
借以前年度损益调整  篮子，贷其他应付-法人篮子

果粉 追问

2021-01-27 14:16

明白了，老师！红字的金额就是2020年暂估的金额？然后用的科目是以前年度损益调整？然后，再按票面金额实际入账，用蓝字？只不过用的科目是以前年度损益调整？对吗，老师？

耿老师 解答

2021-01-27 14:16

你好！是的，就是这样处理就可以

果粉 追问

2021-01-27 14:18

不计入未分配利润吗？

耿老师 解答

2021-01-27 14:19

你好！最后的差额结转未分配利润

果粉 追问

2021-01-27 14:20

什么意思？

耿老师 解答

2021-01-27 14:21

你好！做完后以前年度损益调整科目应该有余额吧，有的话转，没有就不用转。

果粉 追问

2021-01-27 14:29

这样写 对吗？老师

耿老师 解答

2021-01-27 14:31

如果回票15万的话。应该是
借  以前年度损益调整15
贷 其他应付款15
然后  
借未分配利润 5
贷 以前年度损益调整 5

果粉 追问

2021-01-27 14:34

老师，我写3、4步加一起，不就是借以前年度损益调整15，贷其他应付15嘛

耿老师 解答

2021-01-27 14:35

你好可以这样处理，但是不清晰。

果粉 追问

2021-01-27 14:42

老师，这样写，对了吧？

耿老师 解答

2021-01-27 14:45

你好！是的，是这样处理的

果粉 追问

2021-01-27 14:57

老师，如果回票8万，实际成本也就是8万，那么1、2、3、4步写的对吗？

耿老师 解答

2021-01-27 14:57

你好！是可以这样理解的

果粉 追问

2021-01-27 15:37

老师，上面的这种处理方法针对的是年报之前回票，是不？

耿老师 解答

2021-01-27 15:38

你好！是的，是这样理解