今年做账时发现去年11月份有不该进的费用？小企业会计准则，怎么处理？

大力的石头 追问

2021-02-21 07:26

今年的汇算清缴还没做，在汇算清缴时把去年不该进的费用做纳税调增吗？

朴老师 解答

2021-02-21 07:35

对的，直接调增就可以了

大力的石头 追问

2021-02-21 07:44

账咋改？还是不明白，去年借管理费用，贷预付账款，今年红冲借管理费用红字，贷预付账款红字？

朴老师 解答

2021-02-21 08:10

对的
小企业会计准则准则就是这样调整的

大力的石头 追问

2021-02-21 09:11

那今年汇算清缴的时候就吧能做纳税调增了？否则就多交所得税了？

大力的石头 追问

2021-02-21 09:19

如果今年所得税汇算的时候把这部分费用做纳税调增，又在2021年做红字分录把管理费用红冲，会导致这部分费用重复缴所得税

朴老师 解答

2021-02-21 09:36

对的
你的理解是正确的
你调增了就不用红冲