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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-02-22 11:39

缴纳的时候补计提就可以

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:41

那是哪几个科目啊？不需要调整吗

辜老师 解答

2021-02-22 11:45

借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:47

补计提是计提在次年的1月里，会不会影响2021的年报呀

辜老师 解答

2021-02-22 11:49

会影响21年的数据的

学堂用户135 追问

2021-02-22 11:51

老师这是补计提的科目，然后根据银行流水 。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款  就可以了是吗

辜老师 解答

2021-02-22 11:53

是的，是这样账务处理的

学堂用户135 追问

2021-02-22 12:00

不影响2020年就行吧。反正企业所得税是可以扣除的  到时候2021年应纳税所得额里可以减去的吧

辜老师 解答

2021-02-22 12:02

所得税不会影响应纳税所得额的

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你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
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你好，是的，这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业，不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
您好 企业所得税是所得税费用 现在是季度申报所得税 可以按季度计提
2019-03-18 12:42:50
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