建筑业开了一百六十万普票，抵扣了152万这样计算企业所得税对吗
销项税额=1600000×0.13=208000
进项=1520000×0.13=197600
增值税=208000-197600=10400
附加=10400×0.12=1248
利润总额=1600000-1520000-10400-1248=68352
所得税=68352×0.05=3417.6

微笑

2021-02-22 17:26发布 999+ 次浏览

老师解答

朱立老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-02-22,17:30

你好普票增值税不能抵扣的

利润总额=收入-成本-附加税（不包括增值税）

微笑（提问者）：小规模纳税人这个怎么算呀
微笑（提问者）：小规模开了一张160万的普票
朱立老师 (答疑老师) ：小规模的话目前增值税的征收率是1% 160万含税的话（152万是成本票）
增值税=1600000/1.01*0.01=15841.58
附加税=15841.58*0.12/2=950.49（减半征收）
印花税=1600000*3/10000/2=240（减半征收）
利润总额=1600000/1.01-1520000-950.49-240=62967.93
所得税费用=62967.93*5%=3148.3965

共3条回复

相关问题讨论

正在解答中，请稍后

2020-06-19 12:58:33

同学你好这个不是是利润乘以所得税税率

2022-08-04 15:15:22

您好，国税增值税11700，地税城建税11700*7%，教育费附加，11700*3%，地方教育附加费11700*2%。企业所得税还要看其他费用是多少再定。

2017-02-15 20:38:44

是的。企业所得税是跟据利润总额缴纳企业所得税？不一定按利润总额，企业所得税是按纳税人利润总额加减纳税调整计算的，如果无纳税调整就等于利润总额。增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额缴纳增值税额？增值税是跟据增值税销项专用发票金额合计减去增值税进项税专用发票金额合计的余额还要加上增值税进项转出金额

2017-05-18 16:06:06

学员您好，是的，对的

2022-10-27 14:05:25

还有其它疑问？再问一问吧

5分钟内回复好评率98%