母公司购入一批设备投入到分公司，并开具专票给分公司，供应商直接将设备将付分公司安装并调试，请问母公司在收到供应商的发票时需要做固定资产再转清理后给分公司入账吗？是否可以直接在分公司做固定资产入账，母公司挂分公司与供应商往来并同时入账进项与销项税金色呢？哪种方式处理更合理？

芬

2021-02-24 16:12发布 999+ 次浏览

老师解答

朴老师 | 官方答疑老师

职称：会计师

2021-02-24,16:15

同学你好
１.要的
２.卖给分公司就行了
３.要交税的
卖给分公司肯定要交税的

芬（提问者）：税交了，做了销项，只是在母公司未做固定资产入账并清理，是直接在分公司做的固定资产入账，是否有影响呢？
芬（提问者）：例如母公司投入分公司10万元的设备，母公司分录为借：拨付资金-分公司 10 借：进项税金 1.15 （供应商开票）贷:销项税金（母公司开给分公司） 1.15 贷：应付账款-供应商 10 分公司分录为借：固定资产 8.85 借：进项税金 1.15 贷：其他负债-母公司 10
朴老师 (答疑老师) ：母公司要做的哦
不能不做的