进项税转出后，那怎么把进项税转出这个处理成期末无余额呢？还是一直挂起

林小木 追问

2021-02-25 08:53

贷方怎么是银行呢

邹刚得老师 解答

2021-02-25 08:56

你好，你单位进项税额转出的税款没有缴纳吗？

林小木 追问

2021-02-25 08:56

我是这样做的
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
   贷:应交税费——应交增值税——进项税
后面是不是可以转到商品成本里面去？

林小木 追问

2021-02-25 08:57

还没有，开销售发票的时候开0税率

邹刚得老师 解答

2021-02-25 08:59

你好，没有这样的分录
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
   贷:应交税费——应交增值税——进项税

林小木 追问

2021-02-25 09:06

那转出后进项税还是大于销项税呢，怎么处理

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:07

你好，那就不需要做缴纳分录就是了

林小木 追问

2021-02-25 09:11

那付款给供应商的时候不就是已经相当于已经缴纳进项税了。现在还要重复交一遍？

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:13

你好，付款给供应商是含税金额。
因为进项不能抵扣，只是缴纳过一次（不允许抵扣了）

林小木 追问

2021-02-25 09:14

那可以这样做不
 借:应交税费——未交增值税   贷:应交税费——应交增值税——进项税

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:16

你好，只需要做这个转出分录
借：原材料等科目 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:16

然后做进项税额，销项税额，进项税额转出的结转分录 

林小木 追问

2021-02-25 09:16

那缴纳过了，那转出的时候又交一次？
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:17

你好，只有缴纳一次啊，没有缴纳两次 

林小木 追问

2021-02-25 09:24

购进的时候不是吗？
借:原材料
    进项税
   贷:银行存款

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:26

你好，这个是正常的分录，只是支付的款项包括了进项税额，并不代表这个时候交税了 

林小木 追问

2021-02-25 09:30

1.购进
借：原材料
   应交税费——应交增值税——进项税
  贷：银行存款
2.转出
借:应交税费——应交增值税——进项税转出
  贷：应交税费——未交增值税
3.缴纳
借：应交税费——未交增值税
  贷：银行存款

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:33

你好，转出后进项税还是大于销项税，这种情况不需要做第三笔分录啊

林小木 追问

2021-02-25 09:34

我是举个例子要交税的情况

邹刚得老师 解答

2021-02-25 09:35

你好，要交税的情况，就是用  销项税额—（进项税额—进项税额转出）计算缴纳税款