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一般纳税人月末增值税的账务处理

轻舞飞扬

2021-02-25 09:01发布 999+ 次浏览

老师解答

韦老师 | 官方答疑老师

职称：中级会计师

2021-02-25,09:02

您好！
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

轻舞飞扬（提问者）：如果当月进项大于销项，转入未交增值税的借方吗
韦老师 (答疑老师) ：是的，转入未交增值税的借方。

相关问题讨论

可以的，可以开具普票的

2021-12-13 16:51:39

你好，你这个是什么意思呢。

2021-10-08 09:52:25

1、计税方法不同。一般纳税人采用购进扣税法，基本计算公式为：当期应纳税额 = 当期销项税额－当期进项税额小规模纳税人按照简易办法计算纳税，基本计算公式为：应纳税额 =销售额×征收率 2税率不同。一般纳税人为 13%、9%、6%的税率计税（最新税率）；小规模按3%计税。

2019-04-12 18:43:30

你好具体的什么问题的

2020-03-02 12:52:17

您好，开进来的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，开出去的，一样的计税的。

2017-04-08 12:45:23

还有其它疑问？再问一问吧

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增值税一般纳税人可以给增值税一般纳税人开普票吗？

可以的，可以开具普票的

你好，你这个是什么意思呢。

1、计税方法不同。一般纳税人采用购进扣税法，基本计算公式为：当期应纳税额 = 当期销项税额－当期进项税额小规模纳税人按照简易办法计算纳税，基本计算公式为：应纳税额 =销售额×征收率 2税率不同。一般纳税人为 13%、9%、6%的税率计税（最新税率）；小规模按3%计税。

你好具体的什么问题的

您好，开进来的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，开出去的，一样的计税的。

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