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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-02-26 15:04

你好，成本就是相关人员工资。
费用一般就是办公费，差旅费，福利费等 

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:07

你好，工资的分录是
借：劳务成本，贷：应付职工薪酬
借：主营业务成本，贷：劳务成本 

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:10

你好，是的，是这样的

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:13

你好，不可以，如果计提工资直接计入主营业务成本，当某个月没有收入的时候，就会导致成本与收入不匹配的 

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:16

你好，发放工资不涉及主营业务成本
发放工资的分录是
借，应付职工薪酬
贷，库存现金/银行存款

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:18

你好，先计提计入劳务成本，取得收入再结转到主营业务成本

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:20

你好，提供服务人员的工资，计提的时候通过劳务成本科目核算，而不是管理费用

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:21

你好，劳务成本科目月底是可能有余额的 

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:23

你好，劳务成本科目核算的工资，就是属于提供劳务服务的人员

邹刚得老师 解答

2021-02-26 15:28

你好，这个月项目不成功，那 就先不结转才是的 

菲菲 追问

2021-02-26 15:07

公司里面的工资都是成本吗
借，主营业务成本
贷，银行存款/库存现金

菲菲 追问

2021-02-26 15:09

两笔分录同时进行吗？

菲菲 追问

2021-02-26 15:13

老师
不能这样做分录吗？


计提
借，主营业务成本
贷，应付职工薪酬
发工资
借，应付职工薪酬
贷，库存现金/银行存款
这样好不？

菲菲 追问

2021-02-26 15:15

哦哦


平时发工资不通过主营业务成本吗？

菲菲 追问

2021-02-26 15:18

还是说
某个员工的业务产生的收入，这个员工才通过劳务成本，再转入主营业务成本。这个员工固定计入劳务成本不？还是有业务发生收入才转？

菲菲 追问

2021-02-26 15:19

计提时
只通过管理费用吗

菲菲 追问

2021-02-26 15:20

那么
劳务成本月底不是没有余额吗？

菲菲 追问

2021-02-26 15:22

好的
老师的意思明白了


提供劳务服务的人员通过劳务成本核算，管理人员通过管理费用核算，等


工资表上它属于哪类员工？

菲菲 追问

2021-02-26 15:28

每月计提的提供劳务服务的员工，这个月项目不成功，下个月有项目，结转劳务成本，转多少合适？

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您好，同学，是什么意思呢
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同学你好，比如司机的工资，保险；车的油费，修理费，保险费，折旧费等
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编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——**公司 等 对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。由于月初红字冲回入库，并且取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。 但是，如果本月同类商品即无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。编制分录为： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品 等 如果暂估成本大于实际成本的，应当以红字编制上述分录 暂估成本：就是购进的物品已入库，但是结算用的发票等手续没有到，为了账实相符，库存商品先入上账。待以后月份发票收到后，将原先入账分录用红字原笔重回，再按发票重新做一回购进即可。
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月末一次加权平均法和移动加权平均法分别对企业的成本费用没有什么大的影响 由于实际工作中采购比较频繁，并且如果运用移动加权平均法比较麻烦，因此日常工作中都是采用一次加权平均法，就是（月初金额 本月采购合计）/（月初数量 本月每次采购数量之和）=一次加权平均法计算的单位成本 用这个计算出来的单成本*销售数量=销售成本
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