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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-03-05 14:47

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保。公积金   3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保。公积金(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保、公积金(企业部分) 
其他应收款——社保、公积金(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2021-03-05 14:47

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保。公积金   3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保。公积金(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保、公积金(企业部分) 
其他应收款——社保、公积金(个人部分) 
贷：银行存款或现金

自我 追问

2021-03-05 14:50

公司先代为缴纳，老师应该分几步来做分录

朴老师 解答

2021-03-05 14:57

就是上面的分录哦
一共四步

自我 追问

2021-03-05 14:59

第一步和第二步不明白

自我 追问

2021-03-05 15:04

公积金我只做了第二到第四步

朴老师 解答

2021-03-05 15:07

第一个是计提工资
第二个是计提公积金社保的

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相关问题讨论
你好，很高兴为你解答 最低公积金标准如下：住房公积金最低比例为上年度平均工资的5%，缴费基数不得低于当地最低工资水平。 原则上不高于12%（合计缴存比例为10%至24%），具体标准由各地根据实际情况确定。 住房公积金月缴存额=职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例（计算到元，元以下四舍五入）%2B职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例（计算到元，元以下四舍五入）。财政部、国家税务总局《关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）中规定：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和个人超过上述规定比例缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
2022-04-13 09:45:58
这个需要看你们当地的公积金是怎么交费的。
2022-04-03 09:34:03
您好，一般地方不能补交，您需要和您当地的公积金管理局确认一下。
2022-04-02 13:53:08
你好，学员，这个要跟公司核对一下，不应该停的
2022-03-16 19:31:15
您好 自己停了公积金 请问是停的1月份 还是2月份开始？
2022-02-17 13:35:45
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精选问题

  • 老师您好，公司试用期3个月不想缴纳社保可以怎么避 问

    您好， 直接不交就可以了，只要不投诉就没事 答

  • 我司需对21年-23年高新企业调账，24年去申请高新企 问

    1.理解政策背景：2021年至2022年，您公司作为小微企业享受了较低的企业所得税税率（5%）。2023年，由于资产总额超过5000万，税率从5%调整至25%。 2.收集资料：整理2021年至2023年的所有财务报表、纳税申报表、会计凭证等相关资料。特别关注与高新技术企业相关的研发费用、人员工资、固定资产等科目的账务处理。 3.调账步骤：检查纳税申报表与账面的一致性：确保所有纳税申报表上的数据与账面数据一致。如有不一致，需查明原因并进行调整。调整小微企业税收优惠：由于2021年至2022年享受了小微企业税收优惠，这部分税收优惠在调账时应予以考虑。但根据您所述，这部分税收优惠不退税，因此需要在调账时将其纳入账面处理，确保账面数据的准确性。处理税率变化：2023年税率从5%调整至25%，需要在调账时重新计算应纳税额，并调整相关科目的账面数据。关注高新技术企业相关的会计科目：对于高新技术企业，研发费用、人员工资、固定资产等科目的处理尤为重要。确保这些科目的账务处理符合高新技术企业的认定要求。 4.与代理公司沟通：在调账过程中，与代理公司保持密切沟通，及时解决遇到的问题。代理公司可以根据其专业知识和经验，为您提供更具体的调账建议和指导。 5.准备高新企业申请：在完成调账后，根据高新企业的认定要求，准备相关的申请材料。特别注意研发费用、人员结构、知识产权等方面的准备工作，确保符合高新企业的认定标准。 答

  • 成本开支的范围包括什么 问

    您好，你说是构成吗还是 答

  • 老师，我们公司是一般纳税人，每年只有200万的销售额 问

    同学，你好 不可以的 你要么注销重新开 答

  • 你好，请问我们分公司企业所得税申报的时候都是25% 问

    你好，是的，分公司默认就是这样。 答

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