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罗老师

职称： 中级会计师,税务师

2015-10-16 17:27

1、
计提工资：
借：各种费用——工资
                     ——社保（公司负担）
                     ——住房公积金（公司负担）
贷：应付职工薪酬——工资
                ——社保（公司负担）
                            ——住房公积金（公司负担）
2、
支付员工工资并代缴代扣个税和社保：
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
       应交税费——应交个人所得税
    其他应付款——社保（个人负担）

    其他应付款——住房公积金（个人负担） 

3、
支付社保金及个税
借：应付职工薪酬——社保（公司负担）
                ——住房公积金（公司负担）
    应交税费——应交个人所得税
    其他应付款 ——社保（个人负担）

    其他应付款——住房公积金（个人负担）
贷：银行存款

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相关问题讨论
补计提，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资
2020-04-02 10:35:55
你好，补计提就可以了
2019-02-20 20:26:56
将多计提的50000元的工资给反冲掉就可以了。 借：应付职工薪酬--工资 50000 贷：管理费用等--工资 50000 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-24 15:28:52
计提 借：成本费用 15000 贷：应付职工薪酬 15000 发放 借：应付职工薪酬 16000 贷：银行存款 16000 补提 借：成本费用 1000 贷：应付职工薪酬 1000
2018-05-23 09:40:26
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2016-10-27 14:36:50
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