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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-03-22 10:09

你好，结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 
借： 应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

陆 追问

2021-03-22 10:20

那我上个月是不是就是少做了一笔分录了

紫藤老师 解答

2021-03-22 10:21

你先全部转入应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

陆 追问

2021-03-22 10:21

2月结转的销项和进项做的凭证，销项是：169101.82，进项税是：245680.26，认证的进项税是175252.7元，没认证的金额是：70427.56元，这个做对没

紫藤老师 解答

2021-03-22 10:21

销项是：169101.82，认证的进项税是175252.7元，先全部转入应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

陆 追问

2021-03-22 12:04

那我1月这个月怎么把没认证的转出来，分录是怎样做的呢

紫藤老师 解答

2021-03-22 12:05

你认证了再做进项的

陆 追问

2021-03-22 12:21

就是已经认证了

紫藤老师 解答

2021-03-22 15:30

已经认证了进入进项税额

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你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
要先把进项税结转至未交增值税，然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税3464.34
2017-08-15 15:28:17
您好，对的。　　　　　　
2017-05-24 22:57:12
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