没认证时 借 库存商品等应交税费待认证进项贷银行存款等
认证时 借进项科目 贷待认证进项科目
借：原材料 进项税额 贷：银行存款 原材料的金额是倒挤出来的
你好借：管理费用 应交税费~进项 贷：银行存款，抵扣时不用做分录的
你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税15
贷：应交税费——应交增值税（进项）15
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）20
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税20
3、结转未交增值税
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税5
贷：应交税费——未交增值税 5
同学你好
借：应交税费-应交增值税-销项税额 20
贷：应交税费-应交增值税-进项税额15
应交税费-未交增值税
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