老师你好，小规模纳税人增值税的附加税是减半征收的，我计提时也要按减半后的金额计提？

靖婷 追问

2021-04-08 12:26

那减免部分做营业外收入吗？

靖婷 追问

2021-04-08 12:27

如果做营业外收入那分录怎么做呢？

郭老师 解答

2021-04-08 12:32

安减半之后的计提不是

靖婷 追问

2021-04-08 12:35

意思是如果把减半后的计入营业外收入，计提按原金额计提？

郭老师 解答

2021-04-08 12:46

你好
对的
是这么做的

靖婷 追问

2021-04-08 12:52

老师还有个问题，就是我当月计提增值税金额小于申报扣款金额（报表上的销售额多了6万）扣款成功，我的计提金额需要更改为加上多交6万的税额吗？主要是要和对账单的扣款金额一样！

郭老师 解答

2021-04-08 12:55

什么原因多了这么多

靖婷 追问

2021-04-08 13:03

开票出现的问题，多开了作废，但好像是作废没成功，申报系统生成了，现实发票金额少了一张6万的，开票人是另外一个，我是做账报税的，后拿到的发票

郭老师 解答

2021-04-08 13:05

做
之前以为作废没有作废的你们做收入

靖婷 追问

2021-04-08 13:16

老师你好，那就是按多报的一起做主营业务收入，再按这个计提增值税和附加；以后退税办了再做一笔红字收入和增值税附加税冲掉，再把退的钱做借：银行存款  贷：营业外收入  这样做对吗？

郭老师 解答

2021-04-08 13:18

你好
对的
退钱借银行存款
贷应交税费

靖婷 追问

2021-04-08 13:21

好的，谢谢老师的耐心解答！

郭老师 解答

2021-04-08 13:25

不用客气
工作愉快