老师，增值税附加税需要计提吗，还是扣的时候直接做一笔分录？

Amy 追问

2021-04-14 16:12

老师，有没有计提跟扣的时候的分录？

王老师1 解答

2021-04-14 16:13

借：税金及附加
贷：应交税费
缴纳时
借：应交税费
贷：银行存款

Amy 追问

2021-04-14 16:17

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)， 贷：应交税费-未交增值税。 下月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。”         借：税金及附加，贷：应交税费—应交城市维护建设税/应交教育费附加/应交地方教育附加。实际缴纳税费时，借：应交税费—应交城市维护建设税/应交教育费附加/应交地方教育附加，贷：银行存款。”

王老师1 解答

2021-04-14 16:23

您好，是的，分录是这样写的

Amy 追问

2021-04-14 16:36

老师，账套里面没有税金及附加是不是要重新建一个？

王老师1 解答

2021-04-14 16:55

您好，税金及附加是损益类科目，你这个是负债类科目