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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-04-18 20:36

你好，申报企业所得税季报，利润总额是利润表的利润总额本年累计，而不是净利润

长情的月亮 追问

2021-04-18 20:39

I季度季报，是1季度季报利润总额，2季度季度就是本年累计1-6月的利润总额吗？

邹刚得老师 解答

2021-04-18 20:41

你好，是的，都是按季度末月利润总额本年累计金额填写

长情的月亮 追问

2021-04-18 21:11

那I季度填了1~3月的利润总额，自动生成了交款金额，二季度又填1~6月份的利润总额，这样二季度不是把一季度二季度的利润总额都交了税吗？

邹刚得老师 解答

2021-04-18 21:12

你好，不会重复纳税，第二季度的时候，企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

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相关问题讨论
你好，你们是免税收入还是免所得税？
2023-10-17 15:03:16
同学你好，不需要减上季度企业所得税。
2024-01-15 01:14:12
是的，您列的公式是正确的。也可以以本季度的利润总额乘以所得税税率计算。
2018-09-21 15:18:35
你好 不需要的，这个减除企业所得税，就是净利润了，必须利润总额的
2023-07-13 11:06:04
你好，累计利润是亏损的，不缴纳企业所得税。
2018-10-22 08:05:52
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