出口退税率为零,开出口发票税率为13%、10%、9%、6 问
出口退税。出口免税,就是出口这个环节免予征收增值税,即不用像内销那样按13%、9%、6%等征收增值税。而出口退税,就是要退还以前环节缴纳的增值税。这种情况在具体计算时可以再细分为“免退税”和“免抵退税”。其中,“免退税”主要适用于没有生产能力的外贸企业,虽然这些企业也可能涉及内销缴税问题,但是由于其出口的商品是买进来的,而买进来的时候都是有发票的,可以明确区分哪些是出口、哪些是内销,所以,在计算的时候出口和内销两部分其实是分开来算的,就出口部分而言,由于不涉及内销,自然就不存在“抵”的问题了。而“免抵退税”则主要针对生产型企业以及部分营改增企业,由于企业在生产过程中所耗用的原材料、劳务等所负担的进项税往往难以在出口商品和内销商品之间明确区分,所以在计算出口退税时就要和内销一并进行考虑,要先把内销的部分给抵消掉,剩余的部分国家才会退还给企业。 答
老师,我想问一下,以前年度的记账凭证做错了,现在红 问
你好,库存现金退回来了吗?或者是支付了吗?没有的话你别做库存现金,具体的是什么原因? 答
进项票如果低于什么比例会预警还是只要进项比销 问
您好,您说的是我们是商贸企业,没有购进这个产品,但销售开票了么 还是说我们产品增值高,就是要交很多增值部呀 答
老师,4月份我预交了增值税1.5万及附征 共1.68万,我 问
您好 请问是建筑服务异地预缴的吗 答
【中国农业银行】尊敬的苏开新,您尾号为1379的账 问
你有贷款是吧 然后自动扣款 答
、 甲企业为增值税一般纳税人,2021年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)1月12日从深圳证券交易所购入乙企业股票2 000,该股票的公允价值为90 000元,另支付相关交易费用300元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为18元,发票已通过税务机关认证,甲企业将该股票划分为交易性金融资产(2)5月31日,甲企业持有乙企业股票的市价为9 3000元(3)6月6日,乙企业宣告以每股0.1元发放现金股利。6月10日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费(4)6月18日,将持有的乙企业股票全部出售,售价为100 600元,转让该金融商品应交增值税为600元要求;根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题根据资料(1)至(4),该交易性金融资产业务引起甲企业2022年营业利润增加的金额是( )元。 A.9 900 B.10 200 C.10 800 D.10 500
答: 你好需要计算做好了给你
甲企业为增值税一般纳税人,2021年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)4月12日,从深圳证券交易所购入乙企业股票20 000股,该股票的公允价值为900 000元,另支付相关交易费用3 000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元,发票已通过税务机关认证,甲企业将该股票划分为交易性金融资产。(2)6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为920 000元。(3)7月6日,乙企业宣告以每股0.2元发放上年度的现金股利。7月10日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。(4)7月18日,将持有的乙企业股票全部出售,价款为1 006 000元,转让该金融商品应交增值税6 000元,款项已收到。野性的钢笔于 2022-04-09 09:19 发布
答: 同学你好 (1)4月12日,从深圳证券交易所购入乙企业股票20 000股,该股票的公允价值为900 000元,另支付相关交易费用3 000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为180元,发票已通过税务机关认证,甲企业将该股票划分为交易性金融资产。 借,交易性金融资产一成本900000 借,投资收益3000 借,应交税费一应增一进项180 贷,其他货币资金 (2)6月30日,甲企业持有乙企业股票的市价为920 000元。 借,交易性金融资产一公变20000 贷,公允价值变动损益20000 (3)7月6日,乙企业宣告以每股0.2元发放上年度的现金股利。 借,应收股利4000 贷,投资收益4000 7月10日,甲企业收到乙企业向其发放的现金股利,假定股利不考虑相关税费。 借,其他货币资金4000 贷,应收股利4000 (4)7月18日,将持有的乙企业股票全部出售,价款为1 006 000元,转让该金融商品应交增值税6 000元,款项已收到。 借,其他货币资金1006000 贷,交易性金融资产一成本900000 贷,交易性金融资产一公变20000 贷,投资收益86000 借,投资收益6000 贷,应交税费一转让金融商品应交增值税6000
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
乙公司为增值税一般纳税人,2020-2021年发生如下与交易性金融资产相关的经济业务:(1)2020年6月1日,乙公司购入B公司发行的公司债券,支付价款为2600万元(其中包含已到期但尚未领取的债券利息50万元),另支付交易费用30万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为1.8万元。该笔B公司债券面值为2500万元。乙公司将其划分为交易性金融资产核算。(2)2020年6月10日,收到购买价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息。(3)2020年6月30日,乙公司持有B公司债券的公允价值为2670万元,2020年12月31日,B公司债券的公允价值为2580万元。(4)2021年3月15日,乙公司出售了所持有的全部B公司债券,售价为3550万元(计算该项业务转让金融商品应交增值税)。
答: 同学您好, 1、借:交易性金融资产—成本 2550 (2600-50) 应收利息 50 投资收益 30 应交税费—应交增值税(进项税额) 1.8 贷:银行存款 2631.8 2、借:银行存款 50 贷:应收利息 50 3、2020年6月30日, 借:交易性金融资产—公允价值变动 120 (2670-2550) 贷:公允价值变动损益 120 2020年12月31日, 借:公允价值变动损益 90 (2670-2580) 贷:交易性金融资产—公允价值变动 90 4、2021年3月15日, 借:银行存款 3550 贷:交易性金融资产—成本 2550 —公允价值变动 30 (120-90) 投资收益 970 转让金融商品应交增值税=(3550-2600)*6%/(1%2B6%)=53.77(万元) 借:投资收益 53.77 贷:应交税费—转让金融商品应交增值税 53.77